373期・永續脈動

金融界的ESG標竿企業

以「金」促「綠」  發揮金融業的影響力

◎撰文／陳玉鳳　攝影／賴建宏　圖片提供／玉山銀行、Shutterstock

在台灣金融界，玉山銀行總是率先立下標竿，在營運績效上及ESG領域皆表現亮眼。2014年成為首家入選「道瓊永續指數」（Dow Jones Sustainability Indices，DJSI）的金融業，且連續八年入選，創台灣金融業紀錄。2017年玉山簽署「氣候相關財務揭露」（Task Force on Climate-related Financial Disclosures，TCFD），為台灣首家企業。

為實踐聯合國氣候變遷綱要公約第26次締約國會議（COP26）目標，玉山立下2050年達到淨零碳排的目標，於2022年二月成為台灣第一家、亞洲第二家完成科學基礎減量目標（Science Based Targets，SBT）審查的金融業，四月更成為亞洲首家承諾於2035年全面撤煤的銀行。

此外，玉山也宣布2027年自有營運據點100％轉型綠建築、2030年100％使用綠能。玉山從金融本業出發，針對投融資部位訂定減碳計畫，致力透過ESG永續連結貸款、綠色債券、零碳信用卡等永續金融產品，並且提供顧問式永續諮詢服務，發揮金融影響力，協助顧客一起落實永續經營。

由上而下  經營團隊以身作則

為何玉山能夠堅定邁向ESG且快速完成許多任務？「由上而下」的啟動及決心宣示是重要關鍵。ESG的實現並非一蹴可幾，首先必須將永續觀念內化為員工思維，而這仰賴上位者帶頭示範。

「玉山創辦人黃永仁董事長非常鼓勵參與公益，常帶領員工參加各項志工活動。」玉山法人金融事業總處執行長林隆政表示，有人曾問創辦人黃永仁先生：「若績效好和受人尊敬只能二擇一，創辦人會怎麼選？」創辦人的回答是：「受人尊敬的企業。」玉山在各階段員工教育訓練中皆會安排永續相關課程，目的是為了讓更多同仁真正理解永續精神，進而打從內心主動展開永續行動。

2022年年初，玉山宣布新設「永續長」一職，由總經理陳美滿接下，為國內金控業第一樁CEO兼任的人事令。同時在永續發展委員會項下設立六個工作小組，各組負責人均由一級主管擔任，包括法遵長、風險長、人資長及行銷長等，有效協助各單位推動永續專案。

由下而上  找出金融與ESG交集

透過一連串措施強化員工的ESG認知，使得員工在思考工作目標及方法時，都能自動帶入ESG思維，才能確保公司經營每一環節都不違反永續精神，「除了由上而下的帶動，由下而上的力量，能進一步推動公司全體朝同一方向前進。」林隆政強調。

玉山積極鼓勵公司內部各單位提出創新永續提案，每年策略發展規劃時，各單位均將ESG納入重要議題，以創新方式，找出金融與ESG的交集，例如玉山發行市場第一張零碳信用卡、玉山和綠建築中心合作推廣綠建築等，都是由第一線單位蒐集市場需求，自行提出的內容。

其中，零碳信用卡，是指發卡銀行檢視信用卡從原料取得、製造生產、運送銷售、消費者使用到廢棄回收等各階段的碳排放量，購買碳權來抵換信用卡發行各階段的碳排放，進而達到碳中和，使信用卡成為零碳信用卡。

玉山自2017年發行第一張零碳信用卡，2019年更全面換發，截至2022年二月，流通在外的零碳信用卡為402萬張。玉山承諾，在2025年將市面流通的玉山信用卡，全部轉換為零碳信用卡。

投融資業務融入ESG  永續連結貸款

除了在消費金融業務領域推動符合永續精神的商品，玉山也積極於企業金融領域推動永續，包括永續連結貸款、綠色授信—再生能源專案融資、永續發展債券等。

在永續連結貸款方面，為鼓勵企業自行設立並達成ESG發展目標、持續投入永續相關作為，玉山參考「貸款市場協會」（Loan Market Association，LMA）的永續連結貸款原則（Sustainability Linked Loan Principles），規劃相關規章及作業辦法，與企業共同議合訂定永續發展目標，如減少碳排、水循環、供應鏈管理等，若企業達成目標則給予金融服務優惠，透過獎勵機制，提升企業對環境及社會的重視。

協助中小企業永續貸款  提供顧問服務

為協助企業客戶順利落實ESG，玉山建置永續轉型平台為企業戶提供ESG顧問諮詢服務，輔導企業訂定減碳目標，同時藉由便捷的「碳排計算機」，協助中小企業計算碳排，因應未來碳盤查需求，並將結果率先納入內部授信的碳定價，分析授信部位所隱含的碳成本，將顧客碳排納入授信考量，期透過金融手段帶動更多企業落實淨零碳排。

碳成本是碳排量乘上碳價轉換而來，為了計算玉山需承擔的授信對象碳排量，玉山參考PCAF國際碳會計準則進行碳盤查，建立內部碳排資料庫，而影子碳價（Shadow Pricing）則參考聯合國及各碳交易市場，擬定積極且符合國際趨勢的價格。

法人金融事業總處資深經理張智凱說明：「導入內部碳定價後，除可在貸款前評估階段納入碳成本，做為授信與否的考量，更可協助業務單位了解顧客碳排強度組成，進一步承作更多低碳排顧客。」目前此機制已進入試行階段，試行一段期間後，更規劃將碳成本列入業務單位績效考核項目，提高業務單位對碳議題重視程度，在獲利與碳成本間取得最佳平衡。

林隆政表示：「玉山直接將授信業務與內部碳定價互相結合，運用內部碳定價引導授信資源投放，以實際行動發揮金融力量，更能協助社會一同達成淨零碳排共榮願景。」玉山推動永續連結貸款，至2021年已累積核准55案，金額達新台幣570億元，餘額為新台幣107億元。

推動綠色授信  發行永續債券

在綠色授信—再生能源專案融資方面，玉山以綠色授信協助企業投入太陽能、風力發電、地熱發電等再生能源專案，不僅符合國際趨勢、支持產業發展需要，更能提升內部專業能力、創造更多商機，截至2021年，餘額達新台幣187億元。

針對永續發展債券，截至目前為止，玉山共發行六檔新台幣、一檔美金計價永續發展債券，累積發行量共計新台幣115億元，為本地銀行排名第一。永續發展債券承銷方面，玉山近年擔任19檔綠色債券、四檔可持續發展債券及二檔社會責任債券發行承銷商，承銷總金額逾新台幣203億元，其中包括擔任首檔外國發行人發行綠債（東方匯理）與外國金融機構可持續發展債券（Goldman Sachs Finance）之承銷商。

玉山協助企業投入太陽能等再生能源專案，不僅符合國際趨勢，還能發揮更多正面影響力。

種柏木、復育小米  投入環境保育

在外部永續推動上，除了訂定企業ESG倡議計畫，鼓勵企業承諾減碳，玉山並於今年與台大發起「十年樹木、百年樹人，玉山台大ESG百年計畫」，以及「信義鄉小米復育」兩項子計畫，以實際行動長期投入環境保育。

「十萬柏木護玉山」目標每年種植一萬株，為期十年共種植十萬株樹木，包括台灣扁柏與紅檜，面積廣達50公頃，估算百年內可減少24.2萬公噸的二氧化碳排放量，等同於617座大安森林公園一年碳吸附量，兼具固碳循環與經濟效益，同時為水土保持奠下基礎。「信義鄉小米復育計畫」則是為期一年的小米復育栽培育種、研究及推廣，以台大學術資源復育台灣原生小米品系，維護生物多樣性，連結布農族小米產業與部落文化，傳承台灣原住民的文化價值。

林隆政表示，透過這些由內而外的多元方式，包括投身公益、顧客議合、與更多外資及供應商進行溝通、和產業工會和政府機關協作等，玉山攜手志同道合的夥伴，希望能夠扮演關鍵角色，發揮更多正面且深遠的影響力，與所有人共同邁向永續。■