404期・產經情勢

出口管制風險拆彈  安全突破戰線

戰略性高科技貨物戰  狼煙四起

◎撰文／陳怡寧　圖片提供／Shutterstock

在由歐美發起的「兩俄清單」當中，已具體指出其鎖定的唯一目標，即，戰略性高科技貨品（Strategic High-Tech Commodities，SHTC）。任何最終用途可能用於生產、發展核子、生化、飛彈等軍事武器的貨品，都在出口俄羅斯、白俄羅斯管制範圍。

不久前，經濟部才發布一道緊急公告令，宣布配合國際盟友對俄國、白俄羅斯擴大出口管制，將管制範圍涵蓋了塗料常見原料「纖維素」（稅則391212、391231、391290），以及工具機零件（稅則846693）、電動機馬達（稅則850110）相關產品，隨即在2024年12月初生效，違規出口罰則提高至新台幣100萬元。

這全因英國智庫「皇家聯合軍事研究所」（Royal United Services Institute）與烏克蘭深入調查俄國火炮供應鏈，發現俄羅斯前五大供應國分別為中國大陸、德國、南韓、台灣以及土耳其。尤其台灣是工具機重要供應來源，所以昭告將可用來製造炸藥、軍事武器、戰場無人機關鍵零組件，擴大納入管制範圍。

預測「高科技貨品戰」 影響範圍擴大

細數過去一整年，頻頻接獲來自歐盟、美國等「國際盟友」出口管制禁令。先是鎖定45項可用於製造戰場武器的廣泛電子、機械零件及設備，與歐美同步禁止輸出，接著繼續檢討更新「實體清單」（Entity List），追加禁止硝酸纖維產品（稅則391220），以及放電加工機等77項工具機對兩俄出口。

持續擴大管制範圍，這場「加時延長戰」，遲遲望不見盡頭。但眼前已知，2024年3月將77項工具機項目納入出口管制後，台灣工具機銷往俄羅斯的出口貿易額歸零。

綜觀全局，自從烏俄戰爭爆發以來，台灣對俄羅斯出口貿易衰跌逾3成5，2024年12月前，出口額約5.9億美元，許多電子廠商大舉撤離原先在俄國的據點，不再接單。

沒人能預測風暴範圍多廣，只能預見對精密工具機衝擊甚巨，車床、銑床、磨床、金屬加工中心機等廠商均不敢大意。

中小企業險踩雷區  風險係數升溫

畢竟美國曾經大動作徹查，先是新竹一間IC設計廠商被美國列入實體清單，消息曝光後，上游廠商為自保，便停止供貨，試圖從供應關係抽離，廠商陷入周轉泥淖。之後「集盛實業」（Aleksey Bredikhin）也被警示，涉將精密機械出口俄羅斯企業 I Machine Technology，貿易額逾2,000萬美元，被列入美方觀察名單。

然而，俄羅斯的列別捷夫物理研究所（Lebedev Physical Institute）明明已被美國列入制裁，但「戰略性高科技貨品出口實體管理名單」卻存在資訊落差，讓清單列管對象在2023年還能乘隙向台灣廠商採購工具機。

至於台中專門製造金屬切削工具機廠商「達佛羅」（Buffalo Machinery），原本在瑞士有經營代理商，沒想到代理商將機器輸往俄羅斯，被美方列入實體清單。達佛羅險些誤觸貿易地雷，隨即迅速中止與瑞士代理商往來互動。

儘管台灣廠商都尚未有「具體」違規出口事證，但目前美國對台灣出口俄羅斯的列管實體名單超過1,900家。而致使達佛羅在事發後不定期檢查海外所有代理商情況。就連護國神山「台積電」（TSMC）也置身高風險地雷區，半導體研究機構TechInsights拆解華為機體，聲稱昇騰910B處理器是使用台積電7奈米製程。幸好台積電保留出貨資料，證實2020年9月中旬起就不再向華為出貨，主動與美國商務部溝通，才安全下莊，未被列入調查對象。

出口管制官進駐  亞洲查核力道加劇

隨著烏俄地緣角力態勢愈演愈烈，不免聯想到冷戰期間，日本東芝（TOSHIBA）將高階工具機賣給蘇聯而被美國制裁，還有近在眼前的美中晶片貿易戰，出口貿易管制的歷史可能再重演。如今，美國總統川普（Donald Trump）正式重返白宮，連曾任川普時期國安顧問的約翰‧波頓（John Robert Bolton），言談間都透露替台灣供應鏈處境擔憂。

波頓的擔憂並非空穴來風。美國商務部工業暨安全局（BIS）開始派任「出口管制官」林安杰（Ariel Joshua Leinwand）常駐台灣，駐點美國在台協會（AIT），負責協助台灣、韓國、日本企業符合華府出口規定。可見亞太供應鏈列入管制重點區域，尤其台灣，更是「重中之重」。現在全球各地共派駐11名出口管制官，打算加強亞洲各地查核力道，確保美國產品出口後，最終用途不會流入管制名單廠商。

貨品戰延燒  戰略點名：工具機產業注意

這些大動作挑起供應鏈廠商警覺心，台積電、聯電等幾家台灣先進供應商，都派高階代表與美國商務部工業暨安全局（BIS）接觸，想更了解美國對於戰略性高科技貨品出口管制的法規遵循。

雖然名為「戰略性高科技貨品」，卻不只高科技產業如臨大敵，經濟部情蒐歐美最新的制裁消息，初步判斷歐美接下來即將擴大管制對象，瞄準工具機、汽車以及無人機零組件產業，可能影響台灣工具機、機械與螺絲零組件出口。

儘管台灣對俄羅斯出口工具機的貿易額早已歸零，2024年在全球市場仍維持23.9億美元產值，8成工具機產品倚賴出口，且重心放在中國大陸、美國、土耳其、印度、越南，尤其對中國大陸出口額達5.7億美元。這讓工具機產業相當擔心，整機產品或相關零組件產品不見得列在出口管制項目，但很可能因終端客戶用途不明或被不當使用，而誤踩出口管制界線。

特別是工具機這類構造複雜的精密機械，且有「軍民兩用」特性，就連海關人員現場拆解，也很難完全確定零組件合規與否，增添出口風險。甚至有工具機廠商考慮，若出貨地點位在管制地區，不排除立即停止整機產品、零組件銷售行為。

從台灣工具機暨零組件公會（TMBA）密集釋出管制訊息，一再提醒第三方盡職調查，可見產業處於高度焦慮，內部共識以技術掌握機台流向，以免無法掌握貨品流向而牴觸國際規範。

由於現代無人機也能被廣泛利用於軍事用途，歐美恐將擴大管制對象，瞄準工具機、汽車以及無人機零組件產業，可能影響台灣工具機、機械與螺絲零組件出口。

管制官指示法遵重點  廠商拆彈自保

在這場出口管制危機裡，被警示為下一波管制海嘯襲來的熱點。經濟部雖允諾參照聯合國、歐美各國實體清單更新資訊，並依清單完成產業評估，不可否認，資料更新仍有時差。對於中小企業來說，風險係數更高。相對於大型企業，中小企業查核貨品終端流向能力有限，很容易誤踩管制紅線：

美國》出口管理條例（EAR）

若貨品涉及美國技術、設備，刑事罰責最高可處100萬美元或貨品總價5倍之罰金；民事罰責最高亦可處30萬美元或貨品總價兩倍罰鍰。違規企業可能被列入實體清單，限制使用美元交易，且不得和美國公司進行業務往來，甚至喪失在美國境內出口權利。

台灣》出口管理條例

假如出口貨品沒有美國技術成分，則受台灣「戰略性高科技貨品出口管制」規範，可處5年以下有期徒刑，罰金最高新台幣300萬元，並可能喪失進出口資格最高1年，或遭廢止出進口廠商登記。

一旦被列入制裁強度最嚴厲的「特別指定國民和被封鎖人員」（SDN清單），任何美國境內企業、以及在美國有業務營運的外國企業，皆不得與清單上的對象交易。美國駐台出口管制官林安杰建議中小企業，參考以下法規遵循策略避雷。

法遵策略1》送交戰略性高科技貨品鑑定

廠商可將貨品送交工研院進行「戰略性高科技貨品鑑定服務」，進一步確認貨品是否列於「兩俄清單」。若在清單管制範圍內，須向國際貿易署申請輸出許可證，再出口俄羅斯。

法遵策略2》留意可疑警訊

◆ 首先比對買家地址與實體清單廠商。
◆ 確認貨品最終目的地是否位於物流公司。
◆ 留意買家購買貨品與所屬產業相關性。
◆ 掌握買家提供的產品最終用途與流向。

法遵策略3》多管道查核清單

◆ 透過美國「綜合篩選名單」（Consolidated Screening List）核對廠商名稱及地址。
◆ 免費系統Wayback Machine查詢買家過去的業務範圍及交易對象。
◆ Google Map街景服務查核登記地址有無廠房、倉庫等設備。

法遵策略4》保存出貨紀錄至少5年

由於美國對出口管制的法律追訴期為5年，所有查核過程、以及與廠商溝通紀錄，至少保存5年。萬一面臨美方調查，可舉證「善盡調查義務」。

顯然地，戰略性高科技貨品戰線延燒，台灣被推上火線，中小企業廠商無法再置身事外。■

工具機這類構造複雜的精密機械常有「軍民兩用」特性，就算海關人員現場拆解，也很難完全確定零組件合規與否，為了避免出口風險，廠商須透過多管道策略避雷。